Vàng ở Đức có được miễn thuế? Thời hạn nắm giữ và thuế VAT

Ở Đức, vàng được ưu đãi thuế hai lần: khi mua nhờ được miễn thuế giá trị gia tăng (Mehrwertsteuer) và khi bán nhờ thời hạn đầu cơ (Spekulationsfrist). Bài viết này giải thích khi nào phải nộp thuế và khi nào không – dành cho những ai muốn tích trữ vàng khi sống ở Đức.

Vàng đầu tư không chịu thuế VAT

Vàng miếng và vàng lá có hàm lượng từ 995 phần nghìn trở lên cùng một số đồng xu vàng được coi là vàng đầu tư (Anlagegold) và được miễn thuế VAT trong EU. Với đồng xu còn có thêm điều kiện, chẳng hạn hàm lượng tối thiểu 900, được đúc sau năm 1800 và giá bán không vượt quá giá trị vàng trong xu quá 80 phần trăm. Các đồng xu đầu tư nổi tiếng như Krügerrand, Maple Leaf hay Wiener Philharmoniker đáp ứng các điều kiện này.

Ngược lại, trang sức không phải vàng đầu tư – khi mua ở tiệm, bạn trả đủ thuế VAT. Vì thế, nếu mục đích là tích trữ, mua nữ trang 18K ở Đức đắt hơn so với vàng miếng hay đồng xu.

Bán sau hơn một năm: miễn thuế

Với cá nhân, vàng vật chất không thuộc nhóm đầu tư vốn như cổ phiếu, mà thuộc nhóm giao dịch bán tài sản tư nhân (private Veräußerungsgeschäfte). Nếu từ lúc mua đến lúc bán hơn mười hai tháng, lợi nhuận được miễn thuế hoàn toàn – bất kể số tiền bao nhiêu.

Bán trong vòng một năm

Nếu bán có lãi trong vòng một năm, khoản lãi phải chịu thuế theo mức thuế thu nhập cá nhân của bạn. Tuy nhiên có ngưỡng miễn thuế (Freigrenze) 1.000 euro mỗi năm cho tổng tất cả giao dịch bán tài sản tư nhân (đến năm 2023: 600 euro). Quan trọng: đây là Freigrenze, không phải Freibetrag. Nếu tổng lãi vượt dù chỉ một euro, toàn bộ số tiền sẽ bị tính thuế.

Giữ lại chứng từ

Hãy giữ hóa đơn mua hàng có ngày, sản phẩm và giá. Nếu bạn mua nhiều lần qua nhiều năm – ví dụ mỗi dịp Tết hay ngày vía Thần Tài mua thêm vài chỉ – một danh sách đơn giản sẽ rất hữu ích. Nếu không có chứng từ, cơ quan thuế (Finanzamt) có thể cho rằng bạn đã bán trong thời hạn một năm.

Trường hợp đặc biệt

• Vàng cũ và vàng thừa kế: Với vàng thừa kế, ngày mua của người để lại di sản (Erblasser) được tính.
• Gold-ETC và Xetra-Gold: Chứng khoán có quyền nhận vàng vật chất, trong một số điều kiện, cũng được miễn thuế sau một năm. Ngược lại, Gold-ETF thuần túy và cổ phiếu mỏ vàng chịu thuế lãi vốn (Abgeltungsteuer).
• Kinh doanh thương mại: Ai thường xuyên mua bán với quy mô lớn có thể bị xếp vào hoạt động kinh doanh (gewerblich).

Lưu ý: Bài viết này chỉ cung cấp thông tin tổng quan và không thay thế tư vấn thuế. Với trường hợp cụ thể, hãy liên hệ chuyên viên tư vấn thuế (Steuerberater).