Almanya'da altın vergiden muaf mı? Spekülasyon süresi ve KDV

Altın Almanya'da vergi açısından iki kez avantajlıdır: alırken KDV muafiyeti, satarken ise spekülasyon süresi (Spekulationsfrist) sayesinde. Bu özet, Almanya'da vergi mükellefi olan özel kişiler için ne zaman vergi doğduğunu – ve ne zaman doğmadığını – gösteriyor.

Yatırım altınında KDV yok

Saflığı en az binde 995 olan külçe ve plakalar ile belirli altın sikkeler yatırım altını (Anlagegold) sayılır ve AB'de KDV'den muaftır. Sikkeler için ek kriterler vardır; bunlar arasında en az 900 saflık, 1800 yılından sonra basılmış olma ve satış fiyatının altın değerini yüzde 80'den fazla aşmaması yer alır. Krügerrand, Maple Leaf veya Wiener Philharmoniker gibi bilinen yatırım sikkeleri bu koşulları karşılar.

Takılar ise yatırım altını değildir – 22 ayar bilezik veya düğün takısı da olsa, mağazadan alırken KDV'nin tamamını ödersiniz.

Bir yıldan uzun süre sonra satış: vergisiz

Fiziki altın, özel kişiler için hisse senedi gibi sermaye yatırımı sayılmaz; özel satış işlemleri (private Veräußerungsgeschäfte) kapsamına girer. Alış ile satış arasında on iki aydan fazla süre varsa, kazanç miktarı ne olursa olsun tamamen vergiden muaftır.

Bir yıl içinde satış

Bir yıl dolmadan kârla satarsanız, bu kazanç kişisel gelir vergisi oranınızla vergilendirilir. Ancak tüm özel satış işlemleri için toplamda yılda 1.000 Euro'luk bir muafiyet sınırı (Freigrenze) vardır (2023'e kadar: 600 Euro). Önemli: Bu bir muafiyet sınırıdır, indirim tutarı (Freibetrag) değildir. Toplam kazanç bu sınırı tek bir Euro bile aşarsa, tutarın tamamı vergiye tabi olur.

Belgeleri saklayın

Tarih, ürün ve fiyat içeren alış faturalarını saklayın. Yıllar içinde birçok kez alım yapıyorsanız basit bir liste işinizi kolaylaştırır. Belge yoksa vergi dairesi (Finanzamt) şüphe halinde satışın süre içinde yapıldığını varsayabilir.

Özel durumlar

• Hurda altın ve miras: Miras kalan altında, miras bırakanın alış tarihi esas alınır.
• Altın ETC'leri ve Xetra-Gold: Fiziki teslim hakkı veren menkul kıymetler belirli koşullar altında yine bir yıl sonra vergisiz kabul edilir. Saf altın ETF'leri ve maden hisseleri ise sermaye kazancı stopaj vergisine (Abgeltungsteuer) tabidir.
• Ticari alım satım: Düzenli olarak büyük hacimde alım satım yapan kişi ticari faaliyet yürütüyor sayılabilir.

Not: Bu yazı genel bir bilgi sunar ve vergi danışmanlığının yerini tutmaz. Kendi durumunuz için bir vergi danışmanına (Steuerberater) başvurun.