Податки
Чи треба платити податок із золота в Німеччині? Строк володіння та ПДВ
Фізичне золото в Німеччині має податкові пільги: немає ПДВ на інвестиційне золото, а прибуток після року володіння не оподатковується.
У Німеччині золото має подвійну податкову пільгу: під час купівлі — звільнення від ПДВ (Mehrwertsteuer), під час продажу — так званий спекулятивний строк (Spekulationsfrist). Розбираємося, коли податок платити треба, а коли ні.
Немає ПДВ на інвестиційне золото
Злитки та пластини пробою не нижче 995, а також певні золоті монети вважаються інвестиційним золотом (Anlagegold) і в ЄС звільнені від ПДВ. Для монет діють додаткові критерії: зокрема проба не нижче 900, карбування після 1800 року та ціна продажу, яка перевищує вартість золота в монеті не більш ніж на 80 відсотків. Відомі інвестиційні монети — Крюгерранд, Кленовий лист чи Віденська філармонія — цим умовам відповідають.
Прикраси натомість не є інвестиційним золотом: купуючи їх у магазині, ви сплачуєте повний ПДВ.
Продаж після понад року володіння — без податку
Для приватних осіб фізичне золото належить не до капітальних вкладень, як акції, а до так званих приватних операцій відчуження (private Veräußerungsgeschäfte). Якщо між купівлею та продажем минуло понад дванадцять місяців, прибуток повністю звільнений від податку — незалежно від суми.
Продаж протягом року
Якщо ви продаєте з прибутком у межах року, його треба оподаткувати за вашою особистою ставкою податку на доходи. Проте діє неоподатковувана межа (Freigrenze) у 1000 євро на рік для всіх приватних операцій відчуження разом (до 2023 року — 600 євро). Важливо: це саме межа, а не відрахування (Freibetrag). Якщо загальний прибуток перевищує її бодай на один євро, оподатковується вся сума.
Зберігайте документи
Зберігайте чеки з датою, назвою продукту та ціною. Якщо ви купуєте золото багато разів упродовж років, стане в пригоді простий список. Без підтвердження податкова (Finanzamt) у сумнівних випадках може вважати, що продаж відбувся в межах строку.
Особливі випадки
- Старе золото та спадщина: для успадкованого золота враховується дата купівлі спадкодавцем.
- Gold-ETC і Xetra-Gold: цінні папери з правом на фізичну видачу золота за певних умов також звільняються від податку через рік. Звичайні золоті ETF та акції золотодобувних компаній, навпаки, оподатковуються податком на доходи з капіталу (Abgeltungsteuer).
- Комерційна торгівля: хто регулярно торгує у великих обсягах, може бути визнаний підприємцем.
Примітка: стаття дає загальний огляд і не замінює консультації податкового консультанта (Steuerberater). Щодо вашого конкретного випадку зверніться до фахівця.